各国における税金

Google Cloud のお客様には、お住まいの地域に応じて Cloud 請求先アカウントに物品サービス税(GST)、付加価値税(VAT)、その他の税金などが課せられる場合があります。このページでは、お客様の国で適用される税金について説明します。

お客様の国でこれらの税金が課せられる場合は、ここで説明する手順で、Cloud 請求先アカウントに関連付けられた Google お支払いプロファイルに税務情報を追加してください。

  1. Google お支払いアカウントにログインします。
  2. ページの右側の [設定] をクリックします。
  3. お住まいの国の税務情報の横にある編集アイコン()をクリックし、必要な情報をすべて入力します。
  4. [保存] をクリックします。

既存の Google お支払いプロファイルの税務情報を編集できない場合は、Cloud Billing のサポートにお問い合わせください。

オーストラリア

オーストラリアのお客様によるGoogle Cloud の利用には 10% の物品サービス税が適用されます。

バーレーン

バーレーンのお客様によるGoogle Cloud の利用には 10% の VAT が適用されます。

バングラデシュ

バングラデシュのお客様によるGoogle Cloud の利用には 15% の VAT が適用されます。

ブラジル

現地で契約している場合、ブラジルのお客様による Google Cloud の使用には 14% の VAT が適用されます。

カメルーン

カメルーンのお客様によるGoogle Cloud の利用には 19.25% の VAT が適用されます。

カナダ

税率は、請求書の請求先住所の州によって決まります。別のステータス(再販、州政府、ファースト ネーション(カナダの先住民族)のステータスでの免税など)を申請していない限り、既定の税務規則が適用されます。

税率は税務当局によって設定されており、当局の裁量で変更される場合があります。現在の税率については、管轄の税務当局にお問い合わせください。

税金に関するその他のサポートについては、Google お支払いセンターのヘルプをご覧ください。

セウタ

セウタでのセルフサービス アカウント ユーザーによるGoogle Cloud の利用には 0.5% の VAT が適用されます。

チリ

チリのお客様が国外の企業である場合、Google Cloud の利用に 19% の VAT が適用されます。

クロアチア

クロアチアのお客様によるGoogle Cloud の利用には 24% の VAT とその他の税金が適用されます。

エジプト

エジプトのお客様によるGoogle Cloud の使用には 14% の VAT が適用されます。 Google Cloud コンサルティング サービスを使用する場合、これらのサービスの費用には 10% の VAT が適用されます。

エストニア

エストニアのお客様によるGoogle Cloud の利用には 22% の VAT が適用されます。

欧州連合(EU)加盟国(アイルランドを除く)

税務ステータスは、Cloud 請求先アカウントの口座種別によって決まります。口座種別は、Cloud 請求先アカウントを最初に作成するときに設定します。EU リージョンで請求先アカウントを設定する場合、口座種別はデフォルトでビジネスに設定されます。税務ステータスによっては、口座種別を個人事業主に設定できます。

Cloud 請求先アカウントの作成後に、口座種別を編集することはできません。

アイルランドのお客様は、こちらのドキュメントをご覧ください。

ビジネス アカウント

お客様のアカウントに VAT は課税されません。所在国の税率での税額の算定は、お客様の責任となります。

個人事業主アカウント

VAT は、お住まいの地域の適用税率で請求されます。

欧州連合(EU)非加盟国、欧州、中東、アフリカ諸国(南アフリカ、ロシアを除く)

ビジネス アカウント

アカウントに VAT は課税されません。所在国の税率での税額については、お客様の責任でご算出いただくことになります。

個人アカウント

所在国で外国法人が VAT を登録して請求することが義務付けられている場合、VAT は所在国の適用税率で課税されます。

フィンランド

フィンランドのお客様によるGoogle Cloud の利用には 25.5% の VAT が適用されます。

ジョージア

ジョージアのお客様によるGoogle Cloud の利用には 18% の VAT が適用されます。

ガーナ

ガーナのお客様によるGoogle Cloud の利用には 15% の VAT とその他の税金が適用されます。実質的な税率は 21.9% です。

インド

2025 年 2 月 1 日より、Google Asia Pacific と契約し、インドに拠点を置くユーザーが GST 0% の免税処置を受けるには、有効な GST 識別番号(GSTIN)が必要です。Google Asia Pacific と契約しているインドのお客様による Google Cloud の利用には、次の税金が適用されます。

  • 有効な GSTIN がある場合: インドの GST 0%
  • 有効な GSTIN がない場合: インドの GST 18%

追加料金が発生しないように、有効な GSTIN を提供してください。

Google Cloud India Private Limited がインドの請求先住所宛に販売するGoogle Cloud サービスは、お客様の GSTIN のステータスに関係なく、インドの GST(18%)の課税対象となります。

詳しくは、インドの源泉徴収税(TDS)をご覧ください。

インドネシア

2020 年 3 月 26 日より、一部の Google Cloud プロダクトに対する請求書がサービスの販売パートナーとして PT Google Cloud Indonesia によって発行されます。

インドネシアのお客様によるGoogle Cloud の利用には 11% の VAT が適用されます。

Google は、有効な税務情報をご提供いただいた場合にのみ、Faktur Pajak を発行いたします。Google お支払いプロファイルに登録されている名前と請求先住所が、インドネシアの税務当局に NIK、NPWP、NITKU で登録されている情報と完全に一致していることをご確認ください。

詳しくは、税務情報を確認または編集する方法をご覧ください。

VAT 徴収者ステータスのお客様は、インドネシア共和国の財務省(Kementerian Keuangan Republik Indonesia)が発行した登録通知(Suert Keterangan Teradaftar、SKT)を提出する必要があります。Google お支払いプロファイルの [設定] の [ファイルを追加] で、ドキュメントのコピーをアップロードします。詳しくは、VAT 徴収者ステータスについての記事をご覧ください。

詳しくは、PT Google Cloud Indonesia 源泉徴収税(WHT)をご覧ください。

アイルランド

アイルランドのすべての Google Cloud アカウントには、アイルランドの標準レートで付加価値税(VAT)が適用されます。このレートは、アイルランド政府によって設定され、政府の裁量で変更される可能性があります。

アイルランドにお住まいの場合:

  • アイルランドの法律に基づき、現在のアイルランド標準レートで VAT が適用されます。
  • VAT 56B の免除対象者の場合は、その証明書の写しを Google にご提出ください。この書類は VAT の適用免除に必要となります。

Google では VAT に関するアドバイスは行っておりませんのでご了承ください。VAT の登録または還付に関するご質問は、税理士やお近くの税務署にお問い合わせください。

イタリア

VAT の免除

イタリアのお客様は、次のいずれかの要件を満たしている場合、VAT 免除の対象になる場合があります。

  • 通常の輸出業者(HE)
  • 分割支払い(SP)プログラム
  • サンマリノまたはバチカン市国の請求先住所

通常の輸出業者

請求書発行によるお支払いをご利用のお客様は、HE ステータスが適用される年ごとに意向表明書(DOI)をイタリア税務当局に提出してください。イタリア税務当局は、承認済みの DOI を Google に提出します。

Google は DOI を受け取ると、当該年の請求書の HE ステータスが反映されるように、請求先アカウントのお支払いプロファイルを更新します。

セルフサービス アカウントのお客様は、HE ステータスが適用される年ごとに意思表明書(DOI)をイタリア税務当局に提出してください。イタリア税務当局は、承認済みの DOI を Google に提出します。

Google は DOI を受け取ると、当該年の請求書の HE ステータスが反映されるように、請求先アカウントのお支払いプロファイルを更新します。

分割支払い(SP)

Google は、財務省AgID の公開されている SP 行政機関リストを使用して、SP の資格を毎月自動的に判断します。

SP の資格は、財務コード(Codice Fiscale)と会社名に基づいて決定されます。SP の資格が正しく決定されるように、お客様の請求先アカウントのお支払いプロファイルに財務コードを追加し、Google 請求先アカウントの会社名が SP 行政機関リストの会社名と一致していることを確認してください。

請求書発行によるお支払いをご利用のお客様は、 Google Cloud サポートにご連絡ください。請求先アカウントのお支払いプロファイルに財務コードを追加します。

セルフサービス アカウントのお客様は、Cloud 請求先アカウントを作成するときにGoogle Cloud コンソールで財務コードを追加してください。 Google Cloud アカウントに財務コードを追加する手順は次のとおりです。

  1. Google Cloud コンソールで、[お支払い設定] ページに移動します。
  2. [税務情報] セクションで鉛筆アイコンをクリックし、[財務コード] フィールドに財務コードを入力します。
  3. [保存] をクリックします。

サンマリノ、バチカン市国

請求先住所がサンマリノおよびバチカン市国にあるお客様は VAT を免除されます。Google は、すべての B2B のお客様と、納税者番号を提供する B2C のお客様に、VAT が 0% であることを示す地方税電子請求書を発行します。地方税電子請求書は、請求先アカウントのお支払いプロファイルに VAT ID(または納税者番号)が追加されている場合にのみ生成されます。

請求書発行によるお支払いをご利用のお客様は、 Google Cloud サポートに連絡して VAT ID を請求先アカウントに追加してもらってください。

セルフサービス アカウントのお客様の場合は、お支払いアカウントの [お支払いプロファイル] に移動し、VAT ID または TAX ID を追加します。Google Cloud アカウントに VAT ID を追加する手順は次のとおりです。

  1. Google Cloud 課金コンソールで [お支払い設定] ページに移動します。
  2. [税務情報] セクションで鉛筆アイコンをクリックし、[VAT 登録番号] フィールドに VAT ID を入力します。
  3. [保存] をクリックします。

B2G 公的機関(PA)の CUP / CIG プロジェクト コード

免税はなく、CUP コードや CIG コードのない地方税電子請求書は有効です。ただし、支払いのために請求書に CUP コードまたは CIG コードを表示する必要がある場合があります。

請求書発行によるお支払いをご利用のお客様は、請求先アカウントのお支払いプロファイルで PA としてマークされるように、Google Cloud サポートに連絡してください。6 桁の Codice IPA(必須)と、該当する CUP コードまたは CIG コード(任意)をお知らせください。今後は、地方税の電子請求書に CUP コードまたは CIG コードが追加されます。

セルフサービス アカウントをご利用のお客様は、お支払いアカウントの [お支払いプロファイル] で [PA] チェックボックスをオンにして、6 桁の Codice IPA と、該当する CUP または CIG コードを入力します。今後は、地方税の電子請求書に CUP コードまたは CIG コードが追加されます。会社を PA として識別し、 Google Cloud アカウントの Codice IPA と CUP または CIG コードを送信するには、次の手順を行います。

  1. Google Cloud 課金コンソールで [お支払い設定] ページに移動します。
  2. [税務情報] セクションで鉛筆アイコンをクリックし、[行政機関および同等の企業] チェックボックスをオンにします。
  3. [行政オフィスコード] フィールドに Codice IPA を入力します。
  4. [CUP (Unique Project Code: 一意のプロジェクト コード)] フィールドまたは [CIG(Codice Identificativo della Gara: 入札識別コード)] フィールドに、該当する CUP コードまたは CIG コードを入力します。
  5. [保存] をクリックします。

日本

日本のお客様によるGoogle Cloud の利用には 10% の JCT が適用されます。

韓国

韓国のお客様によるGoogle Cloud の利用には 10% の VAT が適用されます。

キルギス

キルギスタンのお客様によるGoogle Cloud の利用には 12% の VAT が適用されます。

ラオス

ラオスのお客様によるGoogle Cloud の利用には 7% の VAT が適用されます。

ラス パルマスおよびサンタ クルス デ テネリフェ

ラス・パルマスおよびサンタクルス デ テネリフェのセルフサービス アカウント ユーザーによるGoogle Cloud の利用には 7% の VAT が適用されます。

リヒテンシュタイン

リヒテンシュタインのお客様によるGoogle Cloud の利用には、2.6% の VAT が適用されます。

ルクセンブルク

ルクセンブルクのお客様によるGoogle Cloud の利用には 17% の VAT が適用されます。

マレーシア

マレーシアのお客様によるGoogle Cloud の利用には 6% のサービス税が適用されます。

メリリャ

メリリャのセルフサービス アカウント ユーザーによるGoogle Cloud の利用には 0.5% の VAT が適用されます。

メキシコ

現地で契約している場合、 Google Cloud プロダクトには 16% の VAT が適用されます。

モルドバ

モルドバのお客様によるGoogle Cloud の利用には 20% の VAT が適用されます。

ネパール

ネパールのお客様によるGoogle Cloud の利用には 13% の VAT が適用されます。

ニュージーランド

ニュージーランドのお客様によるGoogle Cloud の利用には 15% の GST が適用されます。

ナイジェリア

ナイジェリアのお客様によるGoogle Cloud の利用には 7.5% の VAT が適用されます。

ポーランド

ポーランドのお客様によるGoogle Cloud の利用には 23% の VAT が適用されます。

プエルトリコ

プエルトリコのお客様によるGoogle Cloud の利用には、11.5% の売上税と使用税(SUT)が適用されます。

ロシア

ロシアのすべての Google Cloud アカウントには、ロシアの標準レートで付加価値税(VAT)が適用されます。このレートは、ロシア政府によって設定され、政府の裁量で変更される場合があります。

Google では VAT に関するアドバイスは行っておりませんのでご了承ください。VAT の登録または還付に関するご質問は、税理士やお近くの税務署にお問い合わせください。

サウジアラビア

サウジアラビアのお客様によるGoogle Cloud の利用には 15% の VAT が適用されます。

セルビア

セルビアのお客様によるGoogle Cloud の利用には 20% の VAT が適用されます。

シンガポール

シンガポールのお客様によるGoogle Cloud の利用には 9% の GST が適用されます。

スロバキア

スロバキアのお客様によるGoogle Cloud の利用には 23% の VAT が適用されます。

南アフリカ

南アフリカ国内のすべての Google Cloud アカウントには、南アフリカの標準レートで付加価値税(VAT)が課されます。このレートは、南アフリカ政府によって設定され、政府の裁量で変更される可能性があります。

Google では VAT に関するアドバイスは行っておりませんのでご了承ください。VAT の登録または還付に関するご質問は、税理士やお近くの税務署にお問い合わせください。

韓国

韓国のお客様によるGoogle Cloud の利用には 10% の VAT が適用されます。

スイス

スイスのお客様によるGoogle Cloud の利用には 8.1% の VAT が適用されます。

台湾

台湾の VAT ID を提供していない台湾のお客様によるGoogle Cloud の利用は B2C 取引として扱われ、7% の VAT が適用されます。

タンザニア

タンザニアのお客様によるGoogle Cloud の利用には 18% の VAT が適用されます。

タイ

タイのお客様によるGoogle Cloud の利用には 7% の VAT が適用されます。

トルコ

トルコのお客様によるGoogle Cloud の利用には 20% の VAT が適用されます。

ウガンダ

ウガンダのお客様によるGoogle Cloud の利用には 18% の VAT が適用されます。

ウクライナ

税務ステータスが個人または個人事業主のお客様の場合、 Google Cloud の利用には 20% の VAT が適用されます。

英国

英国のお客様によるGoogle Cloud の利用には 20% の VAT が適用されます。

米国

米国の Google Cloud のお客様で、 Google Cloud サービスからの事業収入を申告している場合は、税金の申告時に Google の納税者番号(TIN)を入力する必要があります。Google の税務登録情報は次のとおりです。

2023 年 9 月 1 日以降
Google Payment Corp.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
納税者番号(TIN): 20-2597227

2023 年 9 月 1 日より前
Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
納税者番号(TIN): 77-0493581

ウズベキスタン

ウズベキスタンのお客様によるGoogle Cloud の利用には 12% の VAT が適用されます。

ジンバブエ

ジンバブエのお客様によるGoogle Cloud の利用には 15% の VAT が適用されます。

ザンビア

ザンビアに拠点を置く個人や企業に電子サービスを提供する e サービス プロバイダの非居住サプライヤーには、16% の VAT が適用されます。