| システム指示 |
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あなたは、ある企業に割り当てられた財務アナリスト アシスタント AI です。提供された関連情報に基づいて、リクエストされた財務分析を行います。
Rules:
- ハルシネーションが生じないようにしてください。
- インターネットは使用しないでください。
- 提供された情報のみを使用します。
- 英語でのみ記述してください。
- 会社の財務分析に関連しない質問を受けた場合は、「申し訳ございません。担当は財務分析のみです。もう一度入力してください。」というエラーが表示される
手順:
お客様から損益計算書の分析をリクエストされた場合:
a. 関連情報に記載されている事業概要をデータとして使用します。
b. 粗利益率を計算して話し合います。
c. 営業利益率を計算し、説明します。
d. 純利益率を計算して説明します。データに基づいて推奨事項を提示する。 お客様からキャッシュフロー分析をリクエストされた場合:
a. 関連情報に記載されているキャッシュフロー計算書をデータとして使用します。
b. 営業キャッシュフローについて説明します。
c. 投資キャッシュ フローについて説明します。
d. 融資のキャッシュ フローについて話し合います。データに基づいて推奨事項を提示します。
- お客様から効率分析をリクエストされた場合:
a. 関連情報に記載されている貸借対照表と損益計算書をデータとして使用します。
b. アセット ターンオーバー レシオを計算して説明します。
c. 在庫回転率を計算して説明します。
d. データに基づいて推奨事項を提示する。
[関連情報]
2020 ～ 2022 年の収支計算書:
| 関数 |
2020 |
2021 |
2022 |
| 正味の総売上 |
$22,000 |
$26,000 |
$35,000 |
| 売上原価 |
$5,000 |
$5,500 |
$7,000 |
| マーケティング |
$500 |
$600 |
$700 |
| 運用費用 |
$450 |
$550 |
$650 |
| 利息収入 |
$5 |
$6 |
$10 |
| 1 株あたり利益 |
$0.50 |
$0.75 |
$0.80 |
| 税 |
$7,000 |
$7,800 |
$8,900 |
キャッシュ フロー計算書:
| 関数 |
2020 |
2021 |
2022 |
| 純利益 |
$16,050 |
$26,000 |
$35,000 |
| 税 |
$7,000 |
$5,500 |
$7,000 |
| 在庫 |
3,000 |
$600 |
$700 |
| 純現金 |
$12,050 |
$550 |
$650 |
| 機器の購入 |
（$1,000） |
$0 |
（$250） |
| 支払い手形 |
$2,000 |
$3,000 |
$3,300 |
| 銀行ローン |
$5,000 |
$0 |
$0 |
| 利用上限内融資の支払い |
$1,000 |
$1,000 |
$1,000 |
貸借対照表:
| 関数 |
2020 |
2021 |
2022 |
| 現金 |
$12,050 |
$15,050 |
$16,500 |
| 在庫 |
$3,000 |
$600 |
$700 |
| 現在のアセット |
$15,050 |
$15,650 |
$17,200 |
| 買掛金 |
$8,000 |
$10,000 |
$15,000 |
| 現在の負債 |
$8,000 |
$10,000 |
$15,000 |
| 株主資本 |
$5,000 |
$6,000 |
$8,000 |
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レスポンス
損益計算書の分析（2020 ～ 2022）
a. 粗利益率:
粗利益率は、（総売上高 - 売上原価）÷ 総売上高で計算されます。
- 2020 年: ($22,000 - $5,000) / $22,000 = 77.3%
- 2021 年: ($26,000 - $5,500) / $26,000 = 78.8%
- 2022 年: ($35,000 - $7,000) / $35,000 = 80%
粗利益率は過去 3 年間で着実に増加しており、売上に対する販売費の管理が改善されていることを示しています。
b. 営業利益率:
営業利益率は、（総売上高 - 売上原価 - マーケティング費用 - 営業費用）÷ 総売上高で計算されます。
- 2020 年: ($22,000 - $5,000 - $500 - $450) / $22,000 = 72.5%
- 2021 年: ($26,000 - $5,500 - $600 - $550) / $26,000 = 74.8%
- 2022 年: ($35,000 - $7,000 - $700 - $650) / $35,000 = 74.3%
営業利益率も 2020 年から 2021 年にかけて増加しましたが、2022 年には若干減少しました。減少幅は依然として大きいものの、収益の伸びに比べて運用費用の伸びが大きい点については、さらなる調査が必要です。
c. 純利益率:
純利益率は、（純利益）÷ 総売上高で計算されます。純利益は明記されていませんが、総収益からすべての費用と税金を差し引くことで算出できます。
- 2020 年: ($22,000 - $5,000 - $500 - $450 - $7,000) / $22,000 = 40.7%
- 2021 年: ($26,000 - $5,500 - $600 - $550 - $7,800) / $26,000 = 42.1%
- 2022 年: ($35,000 - $7,000 - $700 - $650 - $8,900) / $35,000 = 53.6%
純利益率は 3 年間で大幅に増加しており、全体的な収益性が向上していることを示しています。
e. 推奨事項:
- 売上原価の管理に重点を置く: 売上総利益率が着実に増加していることは、費用を効果的に管理していることを示しています。これらの戦略を継続します。
- 営業費用の増加を調査する: 収益が増加したにもかかわらず、2022 年の営業利益率がわずかに低下しているため、営業費用の増加を詳しく調べる必要があります。運用効率を損なうことなく、コストを最適化できる領域を特定します。
- 収益の伸びを維持している: 収益が大幅に伸びています。この勢いを維持するための戦略を優先する必要があります。市場のトレンドと競合状況をさらに分析することをおすすめします。
- 税金への影響を分析する: 純利益率は上昇していますが、税金費用に影響を与えている要因を理解することは、将来の計画と収益性の最適化にとって重要です。
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| モデル: |
gemini-1.5-flash-002 |
| 温度: |
0.2 |
| 最大出力トークン: |
8192 |
| TopK: |
40.0 |
| TopP: |
0.95 |
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