מיסים במדינה שבה אתם נמצאים

בתור לקוחות Google Cloud , יכול להיות שתצטרכו לשלם מיסים על השימוש בחשבון לחיוב ב-Cloud, כמו מס סחורות ושירותים (GST), מס ערך מוסף (מע"מ) או היטלים אחרים בהתאם למיקום שלכם. כאן מפורטים המיסים שחלים במדינות השונות.

אם אתם נדרשים לשלם את המיסים האלה במדינה שבה אתם נמצאים, צריך להוסיף פרטי מס לפרופיל התשלומים ב-Google שמשויך לחשבון לחיוב ב-Cloud.

  1. נכנסים לחשבון התשלומים ב-Google.
  2. לוחצים על הגדרות בפינה השמאלית העליונה של הדף.
  3. לוחצים על סמל העריכה () לצד פרטי המס במדינה שלכם וממלאים את כל הפרטים הנדרשים.
  4. לוחצים על Save.

אם יש לכם פרופיל תשלומים ב-Google ואתם לא מצליחים לערוך את פרטי המס, אתם יכולים לבקש עזרה מהתמיכה בחיוב ב-Cloud.

אוסטרליה

לקוחותGoogle Cloud באוסטרליה צריכים לשלם 10% מס סחורות ושירותים (GST).

בחריין

לקוחותGoogle Cloud בבחריין צריכים לשלם 10% מע"מ.

בנגלדש

לקוחותGoogle Cloud בבנגלדש צריכים לשלם 15% מע"מ.

ברזיל

לקוחות Google Cloud בברזיל עם חוזה מקומי צריכים לשלם 14% מע"מ.

קמרון

לקוחותGoogle Cloud בקמרון צריכים לשלם 19.25% מע"מ.

קנדה

שיעורי המס נקבעים לפי הפרובינציה של הכתובת לחיוב בחשבונית. חוקי ברירת המחדל למיסים חלים, אלא אם מוגשת בקשה לסטטוס אחר כמו פטור ממס למפיצים, לרשות ממשלתית פרובינציאלית או לילידים.

רשויות המס הן שקובעות את התעריפים, והן יכולות לשנות אותם לפי שיקול דעתן. צריך לפנות לרשות המס המקומית בכל שאלה בקשר לתעריפי המס הנוכחיים.

במרכז העזרה של Google Payments אפשר לקבל עזרה נוספת בנושאי מס.

סאוטה

לקוחותGoogle Cloud בסאוטה עם חשבון בניהול עצמי צריכים לשלם 0.5% מע"מ.

צ'ילה

לקוחותGoogle Cloud בצ'ילה שהם ישויות בחו"ל צריכים לשלם 19% מע"מ.

קרואטיה

לקוחותGoogle Cloud בקרואטיה צריכים לשלם 24% מע"מ.

מצרים

לקוחותGoogle Cloud במצרים צריכים לשלם 14% מע"מ. כשמשתמשים בשירותי הייעוץ של Google Cloud , צריך לשלם על השירותים האלה 10% מע"מ.

אסטוניה

לקוחותGoogle Cloud באסטוניה צריכים לשלם 22% מע"מ.

מדינות האיחוד האירופי (EU) (לא כולל אירלנד)

סטטוס המס נקבע לפי סוג החשבון לחיוב ב-Cloud. סוג החשבון מוגדר כשיוצרים לראשונה את החשבון לחיוב ב-Cloud. כשמגדירים את החשבון לחיוב באיחוד האירופי, סוג החשבון מוגדר כברירת מחדל בתור Business. אפשר להגדיר אותו בתור Individual Entrepreneur, אם זה רלוונטי לסטטוס המס שלכם.

אחרי יצירת החשבון לחיוב ב-Cloud אי אפשר לערוך את הסוג שלו.

לקוחות באירלנד יכולים לעיין בהמשך המאמר.

חשבונות עסקיים

חיובי מע"מ לא נוספים לחשבון שלכם. אתם אחראים לחישוב המיסים שצריך לשלם לפי שיעור המס המקובל במדינה שלכם.

חשבונות של יזמים יחידים

המע"מ מחויב בשיעור המקובל במדינה שלכם.

מדינות שאינן באיחוד האירופי ומדינות המזרח התיכון ואפריקה (לא כולל דרום אפריקה ורוסיה)

חשבונות עסקיים

אנחנו לא מוסיפים חיובי מע"מ לחשבון שלכם. אתם אחראים לחישוב המיסים שצריך לשלם לפי שיעור המס המקובל במדינה שלכם.

חשבונות פרטיים

אם כללי המדינה מחייבים ישויות זרות להירשם ולגבות מע"מ, החשבון שלכם יחויב במע"מ בשיעור שמקובל במדינה שלכם.

פינלנד

לקוחותGoogle Cloud בפינלנד צריכים לשלם 25.5% מע"מ.

גאורגיה

לקוחותGoogle Cloud בגאורגיה צריכים לשלם 18% מע"מ.

גאנה

לקוחותGoogle Cloud בגאנה צריכים לשלם 15% מע"מ ועוד היטלים, כדי להגיע לשיעור מס בפועל של 21.9%.

הודו

כששירותי Google Cloud נמכרים על ידי Google India Private Limited ללקוחות עם כתובת לחיוב בהודו, הם צריכים לשלם 18% מס סחורות ושירותים (GST) על שירותי Google Cloud.

כששירותי Google Cloud נמכרים על ידי Google Asia Pacific Pte. Ltd.‎ ללקוחות עם כתובת לחיוב בהודו שלא סיפקו את מזהה המס שלהם (GSTIN), הם צריכים לשלם על שירותי Google Cloud בהודו 18% מס סחורות ושירותים (GST). אם הלקוחות מספקים ל-Google Asia Pacific Pte. Ltd.‎ מזהה GSTIN, הם לא צריכים לשלם מס סחורות ושירותים בהודו.

במאמר Tax Deducted at Source (TDS)‎ תוכלו לקרוא מידע נוסף על ניכוי מס במקור בהודו.

אינדונזיה

החל מ-26 במרץ 2020, בחשבוניות שמונפקות למוצרים מסוימים של Google Cloud , מפיץ השירותים הוא PT Google Cloud Indonesia .

החל מ-1 באפריל 2022, כל הלקוחות שקונים את שירותי PT Google Cloud Indonesia עם כתובת רשמית באינדונזיה צריכים לשלם 11% מע"מ.

לקוחות בסטטוס VAT Collector נדרשים לספק את המסמך Notice of Registration‏ (Surat Keterangan Terdaftar או SKT) שמונפק על ידי משרד האוצר של אינדונזיה (Kementerian Keuangan Republik Indonesia). כדי להעלות את עותקי המסמכים, פותחים את ההגדרות בפרופיל התשלומים ב-Google, ולוחצים על הוספת קובץ. למידע נוסף על הסטטוס VAT Collector

מידע נוסף על ניכוי מס במקור ב-PT Google Cloud Indonesia

אירלנד

בכל חשבונות Google Cloud צריך לשלם מס ערך מוסף (מע"מ) לפי השיעור שמקובל באירלנד. שיעור המע"מ נקבע על ידי ממשלת אירלנד, והוא עשוי להשתנות בהתאם לשיקול הדעת של הממשלה.

ללקוחות באירלנד:

  • תמיד תצטרכו לשלם מע"מ לפי השיעור המקובל הנוכחי באירלנד, כנדרש על פי חוקי אירלנד.
  • אם יש לכם פטור ממע"מ על סמך אישור VAT 56B, עליכם לשתף איתנו עותק של הפטור כדי שלא נוסיף מע"מ.

‫Google לא יכולה לייעץ בנושא מע"מ. אם יש לכם שאלה לגבי רישום או גבייה של מע"מ, מומלץ להיעזר ביועץ מס או ברשות הממשלתית Revenue Commissioners.

איטליה

פטור ממע"מ

לקוחות באיטליה עשויים להיות זכאים לפטור ממע"מ אם הם עומדים לפחות באחד מהקריטריונים הבאים:

  • Habitual Exporter (HE)‎
  • התוכנית Split Payment (SP)
  • הכתובת שלהם לחיוב היא בסן מרינו או בקריית הוותיקן

Habitual Exporter

לקוחות שמחויבים בחשבונית

אם אתם לקוחות שמחויבים בחשבונית, אתם צריכים לשלוח את הצהרת הכוונות (DOI) לרשויות המס באיטליה בכל שנה שבה חל הסטטוס שלכם כ-Habitual Exporter. רשויות המס באיטליה הן אלה שמספקות ל-Google את הצהרת הכוונות המאושרת.

כשנקבל את הצהרת הכוונות המאושרת, נעדכן את פרופיל התשלומים בחשבון לחיוב ב-Google כך שישקף את הסטטוס כ-Habitual Exporter בחשבוניות של אותה שנה.

לקוחות עם חשבונות בניהול עצמי

לקוחות עם חשבונות בניהול עצמי צריכים לשלוח את מסמך הצהרת הכוונות לרשות המס באיטליה בכל שנה שבה חל הסטטוס שלהם כ-Habitual Exporter. רשויות המס באיטליה הן אלה שמספקות ל-Google את הצהרת הכוונות המאושרת.

כשנקבל את הצהרת הכוונות המאושרת, נעדכן את פרופיל התשלומים בחשבון לחיוב ב-Google כך שישקף את הסטטוס כ-Habitual Exporter בחשבוניות של אותה שנה.

התוכנית Split Payment (SP)

‫Google בודקת מדי חודש באופן אוטומטי אם החברה שלכם זכאית לתוכנית Split Payment, בהתאם לרשימות הממשלתיות שמתפרסמות באתרים של משרד האוצר ו-AgID.

הזכאות ל-Split Payment נקבעת בהתאם לקוד הפיסקלי שלכם (Codice Fisale) ולשם החברה. כדי שהזכאות ל-Split Payment תיקבע בצורה נכונה, חשוב להוסיף את הקוד הפיסקלי לפרופיל התשלומים בחשבון לחיוב ולוודא ששם החברה בחשבון לחיוב ב-Google זהה לשם החברה שמופיע ברשימות הממשלתיות.

לקוחות שמחויבים בחשבונית

אם אתם לקוחות שמחויבים בחשבונית, אתם צריכים לעדכן את התמיכה של Google Cloud כדי שיוסיפו את הקוד הפיסקלי לפרופיל התשלומים בחשבון שלכם לחיוב.

לקוחות עם חשבונות בניהול עצמי

אם אתם לקוחות עם חשבון בניהול עצמי, אתם צריכים להוסיף את הקוד הפיסקלי במסוףGoogle Cloud כשאתם יוצרים את החשבון לחיוב ב-Cloud. כדי להוסיף את הקוד הפיסקלי לחשבון Google Cloud :

  1. נכנסים לדף Payment settings במסוף Google Cloud .
  2. בקטע Tax Info, לוחצים על סמל העיפרון ומזינים את הקוד הפיסקלי בשדה Fiscal Code.
  3. לוחצים על Save.

סן מרינו וקריית הוותיקן

לקוחות שהכתובות שלהם לחיוב נמצאות בסן מרינו או בקריית הוותיקן פטורים ממע"מ. ‫Google מנפיקה חשבונית מס מקומית דיגיטלית שבה מופיע מע"מ בשיעור 0% לכל הלקוחות מסוג B2B וללקוחות מסוג B2C שמספקים מזהה מס. חשבוניות מס מקומיות דיגיטליות מופקות רק אם בפרופיל התשלומים בחשבון לחיוב יש מזהה מע"מ (או מזהה מס).

לקוחות שמחויבים בחשבונית

לקוחות שמחויבים בחשבונית צריכים לעדכן את התמיכה של Google Cloud כדי שיוסיפו את מזהה המע"מ לחשבון לחיוב.

לקוחות עם חשבונות בניהול עצמי

אם אתם לקוחות עם חשבון בניהול עצמי, אתם יכולים להיכנס לפרופיל התשלומים בחשבון לחיוב ולהוסיף את מזהה המע"מ או מזהה המס. כדי להוסיף את מזהה המע"מ לחשבוןGoogle Cloud :

  1. נכנסים לדף Payment settings בחשבון לחיוב ב- Google Cloud .
  2. בקטע Tax Info, לוחצים על סמל העיפרון ומזינים את מזהה המע"מ בשדה VAT Registration Number.
  3. לוחצים על Save.

B2G Public Administrative (PA) Bodies CUP/CIG Project Codes

אין פטור ממס, וחשבוניות מס מקומיות דיגיטליות ללא קודי CUP או CIG הן תקפות. אבל יכול להיות שתצטרכו לוודא שקודי ה-CUP או ה-CIG מופיעים בחשבוניות שלכם לצורך תשלום.

לקוחות שמחויבים בחשבונית

אם אתם לקוחות שמחויבים בחשבונית, אתם צריכים לעדכן את התמיכה של Google Cloud כדי שתוכלו להיות מסומנים כחשבון PA בפרופיל התשלומים של החשבון לחיוב. צריך לספק את 6 הספרות של Codice IPA (חובה) ואת קודי ה-CUP או ה-CIG הרלוונטיים (אופציונלי). אחרי שתעשו את זה, כל חשבונית מס מקומית דיגיטלית שתופק תכלול את קוד ה-CUP או ה-CIG.

לקוחות עם חשבונות בניהול עצמי

אם אתם לקוחות עם חשבון בניהול עצמי, תוכלו להיכנס לפרופיל התשלומים בחשבון לחיוב, לסמן את התיבה של PA ולהזין את 6 הספרות של Codice IPA ואת קודי ה-CUP או ה-CIG הרלוונטיים. אחרי שתעשו את זה, כל חשבונית מס מקומית דיגיטלית שתופק תכלול את קוד ה-CUP או ה-CIG. כדי שהחברה שלכם תזוהה כ-PA, וכדי למלא בחשבון Google Cloud את מספר ה-Codice IPA ואת קודי ה-CUP או ה-CIG, מבצעים את הפעולות הבאות:

  1. נכנסים לדף Payment settings בחשבון לחיוב ב- Google Cloud .
  2. בקטע Tax Info, לוחצים על סמל העיפרון ואז על התיבה Public administration body and equivalent companies.
  3. ממלאים את Codice IPA בשדה Public Administration Office Code.
  4. ממלאים את קודי ה-CUP או ה-CIG הרלוונטיים בשדה CUP (Unique Project Code)‎ או בשדה CIG (Tender Identification Code)‎.
  5. לוחצים על Save.

יפן

לקוחותGoogle Cloud ביפן צריכים לשלם 10% מס JCT.

קוריאה

לקוחותGoogle Cloud בקוריאה צריכים לשלם 10% מע"מ.

קירגיזסטן

לקוחותGoogle Cloud בקירגיזסטן צריכים לשלם 12% מע"מ.

לאוס

לקוחותGoogle Cloud בלאוס צריכים לשלם 7% מע"מ.

לאס פאלמאס וסנטה קרוז דה טנריפה

לקוחותGoogle Cloud בלאס פאלמאס ובסנטה קרוז דה טנריפה עם חשבון בניהול עצמי צריכים לשלם 7% מע"מ.

ליכטנשטיין

לקוחותGoogle Cloud בליכטנשטיין צריכים לשלם 2.6% מע"מ.

לוקסמבורג

לקוחותGoogle Cloud בלוקסמבורג צריכים לשלם 17% מע"מ.

מלזיה

לקוחותGoogle Cloud במלזיה צריכים לשלם 6% מס שירות.

מלייה

לקוחותGoogle Cloud במלייה עם חשבון בניהול עצמי צריכים לשלם 0.5% מע"מ.

מקסיקו

לקוחות עם חוזה מקומי למוצרי Google Cloud צריכים לשלם 16% מע"מ.

מולדובה

לקוחותGoogle Cloud במולדובה צריכים לשלם 20% מע"מ.

נפאל

לקוחותGoogle Cloud בנפאל צריכים לשלם 13% מע"מ.

ניו זילנד

לקוחותGoogle Cloud בניו זילנד צריכים לשלם 15% מס סחורות ושירותים (GST).

ניגריה

לקוחותGoogle Cloud בניגריה צריכים לשלם 7.5% מע"מ.

פולין

לקוחותGoogle Cloud בפולין צריכים לשלם 23% מע"מ.

פוארטו ריקו

לקוחותGoogle Cloud בפוארטו ריקו צריכים לשלם 11.5% מס מכירה ושימוש (SUT).

רוסיה

כל חשבונות Google Cloud ברוסיה כפופים למס ערך מוסף (מע"מ) לפי השיעור שמקובל ברוסיה. שיעור המע"מ נקבע על ידי ממשלת רוסיה, והוא עשוי להשתנות בהתאם לשיקול הדעת של הממשלה.

‫Google לא יכולה לייעץ בנושא מע"מ. אם יש לכם שאלה לגבי רישום או שחזור של מע"מ, תוכלו לפנות ליועץ מס או לרשות המיסים.

ערב הסעודית

לקוחותGoogle Cloud בערב הסעודית צריכים לשלם 15% מע"מ.

סרביה

לקוחותGoogle Cloud בסרביה צריכים לשלם 20% מע"מ.

סינגפור

לקוחותGoogle Cloud בסינגפור צריכים לשלם 9% מס סחורות ושירותים (GST).

דרום אפריקה

כל הלקוחות עם חשבונות Google Cloud בדרום אפריקה צריכים לשלם מס ערך מוסף (מע"מ) לפי השיעור שמקובל בדרום אפריקה. שיעור המע"מ נקבע על ידי ממשלת דרום אפריקה, והוא עשוי להשתנות בהתאם לשיקול הדעת של הממשלה.

‫Google לא יכולה לייעץ בנושא מע"מ. אם יש לכם שאלה לגבי רישום או שחזור של מע"מ, תוכלו לפנות ליועץ מס או לרשות המיסים.

דרום קוריאה

לקוחותGoogle Cloud בדרום קוריאה צריכים לשלם 10% מע"מ.

שווייץ

לקוחותGoogle Cloud בשווייץ צריכים לשלם 8.1% מע"מ.

טייוואן

לקוחותGoogle Cloud בטייוואן שלא סיפקו מזהה מע"מ של טייוואן נחשבים כטרנזקציית B2C וצריכים לשלם 7% מע"מ.

טנזניה

לקוחותGoogle Cloud בטנזניה צריכים לשלם 18% מע"מ.

תאילנד

לקוחותGoogle Cloud בתאילנד צריכים לשלם 7% מע"מ.

טורקיה

לקוחותGoogle Cloud בטורקיה צריכים לשלם 20% מע"מ.

אוגנדה

לקוחותGoogle Cloud באוגנדה צריכים לשלם 18% מע"מ.

אוקראינה

לקוחות Google Cloud עם סטטוס מס מסוג Personal או מסוג Individual Entrepreneurs צריכים לשלם 20% מע"מ.

בריטניה

לקוחותGoogle Cloud בבריטניה צריכים לשלם 20% מע"מ.

ארצות הברית

לקוחות Google Cloud בארצות הברית שמצהירים על הכנסה עסקית משירותי Google Cloud צריכים לספק את מספר הזיהוי לצורכי מס (TIN) של Google במסגרת הדיווח על המיסים. אלה הפרטים שלנו:

החל מ-1 בספטמבר 2023
‎Google Payment Corp.‎
‎1600 Amphitheatre Pkwy
‎Mountain View, CA 94043
מספר זיהוי לצורכי מס (TIN)‏: 20-2597227

לפני 1 בספטמבר 2023
‎Google LLC
‎1600 Amphitheatre Pkwy
‎Mountain View, CA 94043
מספר זיהוי לצורכי מס (TIN):‏ 77-0493581

אוזבקיסטן

לקוחותGoogle Cloud באוזבקיסטן צריכים לשלם 12% מע"מ.

זימבבואה

לקוחותGoogle Cloud בזימבבואה צריכים לשלם 15% מע"מ.