Als Google Cloud-Kunde fallen je nach Standort für Ihr Cloud-Rechnungskonto möglicherweise Steuern an, z. B. eine Goods and Services Tax oder Umsatzsteuer. Auf dieser Seite finden Sie Informationen zu den Regelungen für Ihr Land.
Wenn diese Steuern in Ihrem Land erforderlich sind, fügen Sie dem Google-Zahlungsprofil, das mit Ihrem Cloud-Rechnungskonto verknüpft ist, Steuerinformationen hinzu. Führen Sie dazu die folgenden Schritte aus:
- Melden Sie sich in Ihrem Google-Zahlungskonto an.
- Klicken Sie oben rechts auf Einstellungen.
- Klicken Sie neben den Steuerinformationen Ihres Landes auf das Symbol "Bearbeiten" () und geben Sie alle erforderlichen Informationen ein.
- Klicken Sie auf Speichern.
Wenn Sie bereits ein Google-Zahlungsprofil haben und dessen Steuerinformationen nicht bearbeiten können, wenden Sie sich an den Cloud Billing-Support.
Australien
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Australien unterliegt einer Waren- und Dienstleistungssteuer (Goods and Services Tax, GST) in Höhe von 10 %.
Bahrain
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Bahrain unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 10 %.
Bangladesch
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Bangladesch unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 15 %.
Brasilien
Bei lokalen Verträgen unterliegt die Google Cloud-Nutzung durch Kunden in Brasilien einer Umsatzsteuer in Höhe von 14 %.
Kamerun
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Kamerun unterliegt einer Umsatzsteuer in Höhe von 19,25 %.
Kanada
Ihre Steuersätze richten sich nach der Provinz Ihrer Rechnungsadresse. Es gelten die Standardsteuerregeln, es sei denn, Sie beantragen einen anderen Status, z. B. Steuerbefreiung für den Wiederverkauf, Provinzregierung oder den First-Nation-Status.
Die Steuersätze werden von den Finanzbehörden festgelegt und können nach eigenem Ermessen geändert werden. Die aktuellen Steuersätze erhalten Sie vom zuständigen Finanzamt.
Weitere Informationen zu Steuern finden Sie in der Google-Zahlungscenter-Hilfe.
Ceuta
Die Nutzung von Google Cloud durch Self-Service-Kunden in Ceuta unterliegt einer Umsatzsteuer in Höhe von 0,5 %.
Chile
Die Google Cloud-Nutzung von Kunden in Chile, die im Ausland ansässig sind, unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 19 %.
Kroatien
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Kroatien unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 24 %.
Ägypten
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Ägypten unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 14 %. Wenn Sie Google Cloud Consulting-Dienste nutzen, unterliegen die Kosten für diese Dienste einer Mehrwertsteuer in Höhe von 10 %.
Estland
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Estland unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 22 %.
Länder der Europäischen Union (EU) (außer Irland)
Der Kontotyp Ihres Cloud-Rechnungskontos legt Ihren Steuerstatus fest. Sie legen den Kontotyp fest, wenn Sie Ihr Cloud-Rechnungskonto zum ersten Mal erstellen. Bei der Abrechnungskontoeinrichtung in der EU-Region ist der Kontotyp standardmäßig Unternehmen. Wenn dies für Ihren Steuerstatus relevant ist, können Sie den Kontotyp auf Einzelunternehmer festlegen.
Der Kontotyp kann nicht bearbeitet werden, nachdem Sie Ihr Cloud-Rechnungskonto erstellt haben.
Informationen zu Kunden in Irland finden Sie in der Dokumentation.
Geschäftskonten
Die Umsatzsteuer wird Ihrem Konto nicht hinzugefügt. Sie sind selbst dafür verantwortlich, die in Ihrem Land fälligen Steuern zu ermitteln.
Konten von Einzelunternehmern
Die Umsatzsteuer wird zu dem in Ihrem Land geltenden Steuersatz berechnet.
Außerhalb der Europäischen Union (EU), EMEA-Länder (außer Südafrika und Russland)
Geschäftskonten
Wir werden für Ihr Konto keine Mehrwertsteuer berechnen. Sie sind selbst dafür verantwortlich, die fälligen Steuern zu dem in Ihrem Land geltenden Satz zu ermitteln.
Privatkonten
Wenn in Ihrem Land Vorschriften gelten, die ausländische Unternehmen zur Anmeldung und Erhebung der Umsatzsteuer verpflichten, wird die Umsatzsteuer zu dem in Ihrem Land geltenden Satz berechnet.
Georgien
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Georgien unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 18 %.
Ghana
Die Google Cloud-Nutzung durch Kunden in Ghana unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 15 % zuzüglich Gebühren, der effektive Steuersatz liegt bei 21,9 %.
Indien
Wenn Google Cloud-Dienste von Google Cloud India Private Limited an Kunden mit einer Rechnungsadresse in Indien verkauft werden, unterliegen die Google Cloud-Dienste der indischen Waren- und Dienstleistungssteuer in Höhe von 18 %.
Wenn Google Cloud-Dienste von Google Asia Pacific Pte. Ltd. an Kunden mit Rechnungsadresse in Indien verkauft werden, unterliegen die Google Cloud-Dienste dann der indischen Waren- und Dienstleistungssteuer in Höhe von 18 %, wenn vom Kunden keine Angabe zur Steuernummer gemacht wurde. Die indische GST fällt nicht an, wenn indische Kunden bei der Google Asia Pacific Pte. Ltd. Angaben zu Ihrer Steuernummer (GSTIN) gemacht haben.
Weitere Informationen zum Quellensteuerabzug in Indien.
Indonesien
Ab dem 26. März 2020 werden Rechnungen für bestimmte Google Cloud-Produkte von PT Google Cloud Indonesia als Reseller der Dienste ausgestellt.
Seit dem 1. April 2022 unterliegen alle Verkäufe von PT Google Cloud Indonesia an Kunden mit Firmensitz in Indonesien einer Mehrwertsteuer von 11 %.
Kunden, die Umsatzsteuer berechnen, müssen eine vom Finanzministerium der Republik Indonesien (Kementerian Keuangan Republik Indonesia) ausgestellte Bescheinigung (Surat Keterangan Terdaftar oder SKT) vorweisen. Laden Sie Kopien Ihrer Dokumente in den Einstellungen Ihres Google-Zahlungsprofils unter Datei hinzufügen hoch. Weitere Informationen zur Einzugsermächtigung der indonesischen Umsatzsteuer.
Weitere Informationen zur Quellensteuer von PT Google Cloud Indonesia (WHT).
Irland
Alle Google Cloud-Konten in Irland unterliegen der Umsatzsteuer zum irischen Steuersatz. Dieser Steuersatz wird von der irischen Regierung festgelegt und unterliegt möglichen Änderungen.
Auf Irland trifft Folgendes zu:
- Gemäß der irischen Gesetzgebung werden Ihnen immer die Umsatzsteuer zum aktuellen irischen Standardsatz berechnet.
- Wenn Sie von der Umsatzsteuer (56B) befreit sind, müssen Sie uns eine Kopie Ihrer Genehmigung vorlegen, damit die Umsatzsteuer nicht erhoben wird.
Google kann keine Hilfestellungen zur Umsatzsteuer geben. Wenn Sie Fragen zur Umsatzsteueranmeldung oder -erstattung haben, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder an das Finanzamt.
Italien
Umsatzsteuerbefreiung
Kunden in Italien haben möglicherweise Anspruch auf eine Umsatzsteuerbefreiung, wenn sie mindestens eine der folgenden Voraussetzungen erfüllen:
- Regelmäßiger Exporteur (Habitual Exporter, HE)
- Programm zur Teilzahlung (Split Payment, SP)
- Eine Rechnungsadresse in San Marino oder im Vatikan
Regelmäßiger Exporteur
Kunden mit monatlicher Rechnungsstellung
Wenn Sie ein Kunde mit monatlicher Rechnungsstellung sind, reichen Sie den italienischen Steuerbehörden Ihre Absichtserklärung (Declaration of Intent, DOI) für jedes Jahr ein, in dem der HE-Status gilt. Die italienischen Steuerbehörden stellen Google die genehmigte DOI zur Verfügung.
Sobald Google diese DOI erhält, aktualisieren wir Ihr Zahlungsprofil in Ihrem Rechnungskonto, um den HE-Status für die Rechnungen des entsprechenden Jahres anzugeben.
Self-Service-Kunden
Wenn Sie ein Kunde mit Self-Service-Konto sind, reichen Sie den italienischen Steuerbehörden Ihre DOI für jedes Jahr ein, in dem der HE-Status gilt. Die italienischen Steuerbehörden stellen Google die genehmigte DOI zur Verfügung.
Sobald Google diese DOI erhält, aktualisieren wir Ihr Zahlungsprofil in Ihrem Rechnungskonto, um den HE-Status für die Rechnungen des entsprechenden Jahres anzugeben.
Teilzahlung
Google ermittelt Ihre SP-Berechtigung jeden Monat automatisch anhand der offiziellen veröffentlichten SP-Listen des Finanzministeriums und der AgID.
Die Voraussetzungen für das Programm zur Teilzahlung werden anhand Ihrer Steuernummer (Codice Fiscale) und des Namens Ihres Unternehmens überprüft. Um sicherzustellen, dass Ihre Berechtigung für das Programm zur Teilzahlung korrekt festgestellt wird, geben Sie in Ihrem Zahlungsprofil in Ihrem Kundenrechnungskonto Ihre Steuernummer an und stellen sicher, dass der Name Ihres Unternehmens in Ihrem Google-Rechnungskonto dem Unternehmensnamen in der SP-Liste der Regierung entspricht.
Kunden mit monatlicher Rechnungsstellung
Wenn Sie ein Kunde mit monatlicher Rechnungsstellung sind, informieren Sie den Google Cloud-Support, damit die Steuernummer dem Zahlungsprofil Ihres Rechnungskontos hinzugefügt werden kann.
Self-Service-Kunden
Wenn Sie ein Kunde mit Self-Service-Konto sind, fügen Sie Ihre Steuernummer in der Google Cloud Console hinzu, wenn Sie Ihr Cloud-Rechnungskonto erstellen. Um Ihre Steuernummer Ihrem Google Cloud-Konto hinzuzufügen, führen Sie die folgenden Schritte aus:
- Rufen Sie in der Google Cloud Console die Seite Zahlungseinstellungen auf.
- Klicken Sie im Bereich Steuerinformationen auf das Stiftsymbol und geben Sie Ihre Steuernummer im Feld Steuernummer ein.
- Klicken Sie auf Speichern.
San Marino und Vatikanstadt
Kunden mit Rechnungsadressen in San Marino und Vatikanstadt sind von der Mehrwertsteuer befreit. Google stellt allen B2B-Kunden eine elektronische Rechnung mit örtlich ausgewiesener Umsatzsteuer von 0% aus sowie allen B2C-Kunden, die eine Steuernummer angeben. E-Rechnungen werden nur mit ausgewiesener örtlicher Umsatzsteuer erstellt, wenn die USt-IdNr. (oder Steuernummer) im Zahlungsprofil Ihres Rechnungskontos vorliegen.
Kunden mit monatlicher Rechnungsstellung
Wenn Sie ein Kunde mit monatlicher Rechnungsstellung sind, benachrichtigen Sie den Google Cloud-Support, damit Ihrem Rechnungskonto Ihre USt-IdNr. hinzugefügt werden kann.
Self-Service-Kunden
Wenn Sie ein Kunde mit Self-Service-Konto sind, rufen Sie das Zahlungsprofil in Ihrem Rechnungskonto auf und fügen Sie Ihre USt-IdNr. oder Steuernummer hinzu. Um Ihre USt-IdNr. Ihrem Google Cloud-Konto hinzuzufügen, führen Sie die folgenden Schritte aus:
- Rufen Sie in Ihrer Google Cloud Billing Console die Seite Zahlungseinstellungen auf.
- Klicken Sie im Bereich Steuerinformationen auf das Stiftsymbol und geben Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer im Feld USt-IdNr. ein.
- Klicken Sie auf Speichern.
CUP/CIG-Projektcodes für öffentliche Verwaltungsbehörden (B2G)
Es gibt keine Steuerbefreiung und elektronische Rechnungen mit ausgewiesener vor Ort anfallender Umsatzsteuer ohne CUP- oder CIG-Codes sind gültig. Es kann jedoch sein, dass die CUP- oder CIG-Codes auf Ihren Rechnungen zu Zahlungszwecken angegeben werden müssen.
Kunden mit monatlicher Rechnungsstellung
Wenn Sie ein Kunde mit monatlicher Rechnungsstellung sind, benachrichtigen Sie den Google Cloud-Support, damit Sie im Zahlungsprofil Ihres Rechnungskontos als öffentliche Verwaltungsbehörde gekennzeichnet werden. Stellen Sie hierfür Ihren 6-stelligen Codice IPA-Code (erforderlich) und die entsprechenden CUP- oder CIG-Codes (optional) bereit. Alle zukünftigen elektronischen Rechnungen mit ausgewiesener örtlicher Umsatzsteuer enthalten dann den CUP- oder CIG-Code.
Self-Service-Kunden
Wenn Sie ein Kunde mit Self-Service-Konto sind, wählen Sie im Zahlungsprofil Ihres Rechnungskontos das Kästchen für öffentliche Verwaltungsbehörden (Public Administration, PA) aus und geben Sie Ihren 6-stelligen Codice IPA-Code und die entsprechenden CUP- oder CIG-Codes an. Alle zukünftigen elektronischen Rechnungen mit ausgewiesener örtlicher Umsatzsteuer enthalten dann den CUP- oder CIG-Code. Um Ihr Unternehmen als öffentliche Verwaltungsbehörde zu identifizieren und Ihre Codice IPA-, CUP- oder CIG-Codes für ein Google Cloud-Konto einzureichen, führen Sie die folgenden Schritte aus:
- Rufen Sie in Ihrer Google Cloud Billing Console die Seite Zahlungseinstellungen auf.
- Klicken Sie im Bereich Steuerinformationen auf das Stiftsymbol und dann auf das Kästchen für Öffentliche Verwaltungsbehörde und vergleichbare Unternehmen.
- Geben Sie Ihren Codice IPA-Code in das Feld Public Administration Office Code ein.
- Geben Sie Ihren CUP- bzw. CIG-Code im Feld CUP (Unique Project Code) oder CIG (Tender Identification Code) ein.
- Klicken Sie auf Speichern.
Japan
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Japan unterliegt einer Verbrauchssteuer (JCT) in Höhe von 10 %.
Korea, Republik
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Korea unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 10 %.
Laos
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Laos unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 7 %.
Las Palmas and Santa Cruz de Tenerife
Die Nutzung von Google Cloud durch Self-Service-Kunden in Las Vegas und Santa Cruz de Tenerife unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 7 %.
Liechtenstein
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Liechtenstein unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 2,6 %.
Luxemburg
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Luxemburg unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 17 %.
Malaysia
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Malaysia unterliegt einer Dienstleistungssteuer in Höhe von 6 %.
Melilla
Die Nutzung von Google Cloud durch Self-Service-Kunden in Melilla unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 0,5 %.
Moldau
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Moldawien unterliegt einer Umsatzsteuer in Höhe von 20 %.
Nepal
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Nepal unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 13 %.
Neuseeland
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Neuseeland unterliegt einer GST in Höhe von 15 %.
Nigeria
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Nigeria unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 7,5 %.
Polen
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Polen unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 23 %.
Puerto Rico
Die Google Cloud-Nutzung durch Kunden in Puerto Rico unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 11,5 %.
Russland
Alle Google Cloud-Konten in Russland unterliegen der Umsatzsteuer zum russischen Steuersatz. Dieser Steuersatz wird von der russischen Regierung festgelegt und unterliegt möglichen Änderungen.
Google kann keine Hilfestellungen zur Umsatzsteuer geben. Wenn Sie Fragen zur Umsatzsteueranmeldung oder -erstattung haben, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder an das Finanzamt.
Saudi-Arabien
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Saudi-Arabien unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 15 %.
Serbien
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Serbien unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 20 %.
Singapur
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Singapur unterliegt einer GST in Höhe von 9 %.
Südafrika
Alle Google Cloud-Konten in Südafrika unterliegen der Umsatzsteuer zum südafrikanischen Steuersatz. Dieser Steuersatz wird von der südafrikanischen Regierung festgelegt und unterliegt möglichen Änderungen.
Google kann keine Hilfestellungen zur Umsatzsteuer geben. Wenn Sie Fragen zur Umsatzsteueranmeldung oder -erstattung haben, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder an das Finanzamt.
Südkorea
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Südkorea unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 10 %.
Schweiz
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in der Schweiz unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 8,1 %.
Taiwan
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Taiwan, die keine taiwanesische USt-IdNr. angeben, wird als B2C-Transaktion behandelt und unterliegt einer Umsatzsteuer in Höhe von 7 %.
Tansania
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Tansania unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 18 %.
Thailand
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Thailand unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 7 %.
Türkei
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in der Türkei unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 20 %.
Uganda
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Uganda unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 18 %.
Ukraine
Wenn Sie Google Cloud-Kunde mit dem Steuerstatus Privat oder Einzelunternehmer sind, unterliegt Ihre Nutzung einer Mehrwertsteuer in Höhe von 20 %.
Vereinigtes Königreich
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden im Vereinigten Königreich unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 20 %.
USA
Wenn Sie ein Google Cloud-Kunde in den USA sind und Geschäftseinnahmen von Ihren Google Cloud-Diensten geltend machen, müssen Sie die Steuernummer (TIN) von Google bei Ihrer Steuererklärung angeben. Das sind die erforderlichen Informationen:
Ab 1. September 2023
Google Payment Corp.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043, USA
Steuerzahler-Identifikationsnummer (TIN) 20-2597227
Vor dem 1. September 2023
Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043, USA
Steueridentifikationsnummer (TIN) 77-0493581
Usbekistan
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Usbekistan unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 12 %.
Simbabwe
Die Nutzung von Google Cloud durch Kunden in Simbabwe unterliegt einer Mehrwertsteuer in Höhe von 15 %.