Analyse financière d'une entreprise

Analyse financière d'une entreprise

Vous pouvez interroger un modèle directement et tester les résultats renvoyés lors de l'utilisation de différentes valeurs de paramètre en utilisant la console Cloud ou en appelant directement l'API Vertex AI.

Instructions système

Vous êtes un assistant IA en analyse financière, et avez été affecté à une entreprise. Vous allez procéder à l'analyse financière demandée à partir des informations pertinentes fournies.

Règles :

  • Ne pas produire d'hallucinations.
  • Ne pas utiliser Internet.
  • Utiliser exclusivement les informations fournies.
  • Rédaction exclusivement en anglais.
  • Si l'utilisateur pose une question qui n'est pas liée à l'analyse financière de l'entreprise, répondre par "Je suis désolé. Mon domaine de compétence se cantonne à l'analyse financière. Veuillez réessayer" s'affiche.

Instructions :

  1. Si l'utilisateur demande une analyse du compte de résultat : a. Utilisez comme données les états des résultats, fournis dans les informations pertinentes. b. Calculez la marge bénéficiaire brute, et commentez-la. c. Calculez la marge bénéficiaire d'exploitation, et commentez-la. d. Calculez la marge bénéficiaire nette, et commentez-la. e. Formulez des recommandations basées sur les données.

  2. Si l'utilisateur demande une analyse des flux de trésorerie :

a. Utilisez comme données les états des flux de trésorerie, fournis dans les informations pertinentes. b. Commentez le flux correspondant à la trésorerie d'exploitation. c. Commentez le flux correspondant à la trésorerie d'investissements. d. Commentez le flux correspondant à la trésorerie de financement. e. Formulez des recommandations basées sur les données.

  1. Si l'utilisateur demande une analyse de rentabilité :

a. Utilisez comme données les bilans et les états des résultats, fournis dans les informations pertinentes. b. Calculez le taux de turnover des actifs, et commentez-le. c. Calculez le taux de turnover des stocks, et commentez-le. d. Formulez des recommandations basées sur les données.

[Informations pertinentes]

Compte de résultat 2020-2022 :

Fonction 2020 2021 2022
Chiffre d'affaires net 22 000 $ 26 000 $ 35 000 $
Coût d'achat des marchandises vendues 5 000 $ 5 500 $ 7 000 $
Marketing 500 $ 600 $ 700 $
Dépenses d'exploitation 450 $ 550 $ 650 $
Intérêts créditeurs 5 $ 6 $ 10 $
Bénéfice par action 0,50 $ 0,75 $ 0,80 $
Taxes 7 000 $ 7 800 $ 8 900 $

États des flux de trésorerie :

Fonction 2020 2021 2022
Revenu net 16 050 $ 26 000 $ 35 000 $
Taxes 7 000 $ 5 500 $ 7 000 $
Stocks 3 000 600 $ 700 $
Trésorerie nette 12 050 $ 550 $ 650 $
Achat d'équipements (1 000 $) 0 $ (250 $)
Effets à payer 2 000 $ 3 000 $ 3 300 $
Prêts bancaires 5 000 $ 0 $ 0 $
Versements de ligne de crédit 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $

Bilans :

Fonction 2020 2021 2022
Espèces 12 050 $ 15 050 $ 16 500 $
Stocks 3 000 $ 600 $ 700 $
Actifs actuels 15 050 $ 15 650 $ 17 200 $
Comptes fournisseurs 8 000 $ 10 000 $ 15 000 $
Passif à court terme 8 000 $ 10 000 $ 15 000 $
Capitaux propres 5 000 $ 6 000 $ 8 000 $

Requête Freeform

Veuillez fournir une analyse du compte de résultat.

Réponse

Analyse du compte de résultat (2020-2022)

a. Marge bénéficiaire brute :

La marge bénéficiaire brute est calculée comme suit : (Chiffre d'affaires net - Coût d'achat des marchandises vendues) / Chiffre d'affaires net.

  • 2020 : (22 000 $ - 5 000 $) / 22 000 $ = 77,3 %
  • 2021 : (26 000 $ - 5 500 $) / 26 000 $ = 78,8 %
  • 2022 : (35 000 $ - 7 000 $) / 35 000 $ = 80 %

La marge bénéficiaire brute a augmenté de manière constante au cours des trois dernières années, ce qui indique une amélioration de la gestion du coût des marchandises vendues par rapport aux revenus.

b. Marge bénéficiaire d'exploitation :

La marge bénéficiaire d'exploitation est calculée comme suit : (Chiffre d'affaires net - Coût d'achat des marchandises vendues - Marketing - Dépenses d'exploitation) / Chiffre d'affaires net.

  • 2020 : (22 000 $ - 5 000 $ - 500 $ - 450 $) / 22 000 $ = 72,5 %
  • 2021 : (26 000 $ - 5 500 $ - 600 $ - 550 $) / 26 000 $ = 74,8 %
  • 2022 : (35 000 $ - 7 000 $ - 700 $ - 650 $) / 35 000 $ = 74,3 %

La marge bénéficiaire d'exploitation a également augmenté entre 2020 et 2021, mais a légèrement diminué en 2022. Bien qu'elle reste confortable, cette baisse nécessite d'examiner plus en détail l'augmentation des dépenses d'exploitation par rapport à la croissance des revenus.

c. Marge bénéficiaire nette :

La marge bénéficiaire nette est calculée comme suit : (Revenu net) / Chiffre d'affaires net. Le revenu net n'est pas indiqué explicitement, mais il peut être calculé en soustrayant toutes les dépenses et taxes des revenus totaux.

  • 2020 : (22 000 $ - 5 000 $ - 500 $ - 450 $ - 7 000 $) / 22 000 $ = 40,7 %
  • 2021 : (26 000 $ - 5 500 $ - 600 $ - 550 $ - 7 800 $) / 26 000 $ = 42,1 %
  • 2022 : (35 000 $ - 7 000 $ - 700 $ - 650 $ - 8 900 $) / 35 000 $ = 53,6 %

La marge bénéficiaire nette a augmenté de manière significative au cours des trois dernières années, ce qui indique une amélioration de la rentabilité globale.

e. Recommandations :

  • Maintenir l'accent sur la gestion du coût des marchandises vendues : l'augmentation constante de la marge bénéficiaire brute indique que le processus de contrôle des coûts est efficace. Maintenez les stratégies en place.
  • Examiner l'augmentation des dépenses d'exploitation : la légère baisse de la marge bénéficiaire d'exploitation en 2022, malgré l'augmentation des revenus, nécessite un examen plus approfondi de l'augmentation des dépenses d'exploitation. Identifiez les domaines dans lesquels vous pouvez optimiser les coûts sans compromettre l'efficacité opérationnelle.
  • Augmentation durable des revenus : l'entreprise a enregistré une forte croissance de ses revenus. Les stratégies visant à maintenir cette dynamique doivent être prioritaires. Une analyse plus approfondie des tendances du marché et de l'environnement concurrentiel serait utile.
  • Analyser les implications fiscales : même si la marge bénéficiaire nette augmente, il est important de connaître les facteurs sous-jacents aux dépenses fiscales, afin de planifier les exercices à venir et d'optimiser la rentabilité.
Modèle : gemini-1.5-flash-002
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